Szymon Krzyszczuk Notariusz w Warszawie - tłumacz przysięgły języka angielskiego

Jak przekazać darowiznę pieniężną w obecności notariusza?

Czym jest darowizna pieniężna?
Darowizna to nieodpłatne przekazanie przez darczyńcę określonej sumy pieniędzy na rzecz obdarowanego, bez obowiązku zwrotu. Darowizna może być dokonana zarówno między członkami rodziny, jak i osobami niespokrewnionymi.

Można jej dokonać:

  • w formie ustnej lub pisemnej,

  • przelewem bankowym,

  • gotówką (rzadziej zalecane – brak prawa do zwolnienia podatkowego dla najbliższej rodziny i gorsze walory dowodowe),

  • w formie aktu notarialnego – co daje pełną ochronę prawną i dowodową.

Kiedy warto sporządzić darowiznę u notariusza?
Sporządzenie aktu notarialnego jest szczególnie zalecane, gdy:

  • przekazywana kwota jest znaczna,

  • darczyńcy zależy na udokumentowaniu przekazania środków,

  • strony chcą mieć jasność co do warunków darowizny (np. na konkretny cel),

  • chodzi o zabezpieczenie interesów stron (np. przy darowiźnie między niespokrewnionymi osobami lub w drugim małżeństwie),

  • obdarowany jest małoletni,

  • ma to znaczenie spadkowe – np. dla przyszłych roszczeń o zachowek.

W niektórych przypadkach notariusz pomoże również w ocenie skutków podatkowych lub odpowiednio sformułuje treść darowizny, np. z wyłączeniem z majątku wspólnego.

Jak wygląda procedura przekazania darowizny pieniężnej u notariusza?

  1. Kontakt z kancelarią

    Strony zgłaszają chęć zawarcia umowy darowizny – notariusz informuje, jakie dane są potrzebne.

  2. Przygotowanie danych

    Potrzebne będą: dane darczyńcy i obdarowanego (z dowodów osobistych lub paszportów), wysokość darowizny, forma przekazania środków (przelew/gotówka), ustalenie, czy darowizna trafia do majątku osobistego czy wspólnego (jeśli obdarowany pozostaje w związku małżeńskim).

  3. Sporządzenie aktu notarialnego

    Notariusz przygotowuje umowę darowizny w formie aktu notarialnego. Po jej odczytaniu i zaakceptowaniu przez strony – podpisuje ją darczyńca i obdarowany.

  4. Przekazanie środków

    Środki pieniężne są najczęściej przekazywane przelewem bankowym po podpisaniu aktu – strony mogą wskazać numer rachunku w treści aktu. Możliwa jest również darowizna gotówkowa, jednak ze względów dowodowych zaleca się przelew.

  5. Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego

    Dla najbliższej rodziny zwolnienie z podatku przysługuje po złożeniu SD-Z2 w 6 miesięcy i udokumentowaniu przekazania: przelewem na rachunek obdarowanego / do SKOK albo przekazem pocztowym. Darowizna gotówkowa nie korzysta ze zwolnienia.

Czy notarialna forma darowizny jest obowiązkowa?

Nie – zgodnie z Kodeksem cywilnym, darowizna pieniężna staje się ważna już z chwilą faktycznego przekazania środków (np. przelewu).
Jednak forma aktu notarialnego daje bezpieczeństwo prawne, pewność i ochronę na przyszłość, zwłaszcza przy większych kwotach.

Podsumowanie

  1. Darowizna pieniężna może być przekazana z udziałem notariusza, co zwiększa pewność prawną stron.

  2. Akt notarialny potwierdza treść darowizny, może określać cel, sposób przekazania środków oraz – jeśli strony tak chcą – zastrzec włączenie darowizny do majątku wspólnego małżonków (domyślnie trafia do majątku osobistego obdarowanego)

  3. W przypadku darowizn rodzinnych warto pamiętać o zgłoszeniu do urzędu skarbowego, nawet jeśli podatek nie jest należny.

  4. Notariusz zadba o formalności, poprawność dokumentu i bezpieczeństwo obu stron.

Jeśli planujesz przekazać darowiznę pieniężną – zapraszam do mojej kancelarii i zapoznanie z cennikiem notariusza. Udzielę profesjonalnej porady, przygotuję odpowiednią umowę (dokumenty) i dopilnuję, by wszystkie czynności notarialne odbyły się zgodnie z prawem.
Więcej odpowiedzi na notarialne pytania znajdziesz tutaj